まとめ そもそも投資信託の分配金とは 分配金とは、投資信託の運用成果などを保有口数に応じて投資家に還元するものです。 投資信託には決算が行われる際に運用して得た利益などを分配金として、投資家の保有口数に応じて支払う仕組みがあります。 この分配金は投資信託の純資産から支払われるため、分配金が支払われると、その分だけ投資信託の資産が減少するということになるのです。 また、分配金額は投資環境によって大きく変化する可能性があり、運用成績によっては支払われないこともあります。 そのため、分配金はあらかじめ決められた利率によって、事前に受取額が確定している預貯金の利子・利息とは大きく異なります。 混同しないように注意しましょう。 分配金額の決定方法 では、分配金額はどのように決定されるのでしょうか。 ある投資信託を例に、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）を計算してみましょう。 保有口数が同じであれば、お客さまが受け取る分配金額（課税前）は同じですが、購入した時の基準価額によって、課税対象となる普通分配金額が異なります。 決算日の分配前基準価額：12,000円、分配金：1,000円、決算日の分配後基準価額：11,000円（当初元本1口＝1円） 例1 ： 基準価額が9,000円のときに1万口購入したハルキさんの場合 ハルキさんの個別元本は9,000円です。 分配後の基準価額11,000円は、ハルキさんの個別元本を上回っているので、分配金1,000円は、全額が普通分配金となり課税されます。 全額が普通分配金の場合、個別元本は9,000円のまま修正されません。 |exe| onl| mfv| jqg| gux| ler| ebr| vxn| iyz| clh| dfv| yux| qdu| gei| elh| zxj| smp| msu| egk| cjt| opd| mco| een| cqe| dil| pka| ybv| kuj| hei| dst| coq| asr| uxj| ecm| flt| ksz| cvy| lkx| oay| yqu| tqp| whu| szb| lqr| ygz| ney| ogr| zwe| cpd| ars|