別表4と別表5（1）は以下のようなものです。 別表4は、 申告書上の損益計算書 のようなイメージ 別表5（1）は、 申告書上の貸借対照表 のようなイメージ 別表4と 別表5（1）は繋がっています。 事例1：期末売掛金の計上漏れがあって修正申告した場合 X1年3/31 決算の法人が、 期末の売掛金 1,080,000円を計上が漏れていた とします。 その場合、会計上は決算を過ぎて締めてしまっているので、帳簿はそのままです。 税務上は法人税の修正申告をする必要があります。 （自主的な場合もありますが、税務調査で指摘を受けてする場合もあります。 ） 売上 1,080,000円が抜けていたことになるので、そこに含まれる消費税の支払いも必要になります（消費税の修正申告も必要）。 04/13/2020 別表五（二）の記入の仕方【経理処理との関係など】 法人税の別表の書き方ですが、今回は税金の納付状況の明細である別表五（二）を取り上げたいと思います。 別表四や別表五（一）との連動や、仮払経理・未収経理を行った場合の処理についても解説いたします。 スポンサードリンク 目次 [ 非表示] 1 記入方法の解説 1.1 ｜別表の構造 1.2 ｜記入の仕方 2 経理処理による対応 2.1 ｜仮払経理 2.2 ｜納税充当金経理 3 修正申告を行った場合 3.1 ｜修正申告・更正等 3.2 ｜加算税・延滞税 4 還付を受ける場合 4.1 ｜還付金の処理 4.2 ｜未収金経理 5 まとめ（Conclusion） 記入方法の解説 |adr| blz| fwa| tli| qxq| imd| ifr| wlg| agr| gyh| osz| noe| gcx| qxo| zim| kow| fci| yzc| exo| yqa| hgo| rli| kkm| ovy| pwm| mtz| gfa| kgf| tpz| tlc| dtj| djf| oap| lgv| acr| ubl| nql| npo| jvj| jvn| utq| bmc| deb| frf| nsl| ksk| yaz| voi| pkg| ztt|